Sonderausgaben to „szczególne wydatki” często związane z prywatnymi wydatkami, które można odliczyć w rozliczeniu podatkowym.

Można je podzielić na dwie grupy:

– Vorsorge Aufwendungen: wydatki emerytalne

– „inne” Sonderausgaben: czyli inaczej wydatki specjalne

Wydatki emerytalne: 

• opłaty na emeryturę,
• opłaty na poczet prywatnej renty, np. Riester Rente

– opłaty do kasy chorych i ubezpiecznie opiekuńcze (Pflegeversicherung)

– opłaty do innych ubezpieczeń (np. ubezpiecznie wypadkowe, ubezpieczenie domu lub auta, ale tylko tzw. Haftpflicht, czyli podstawowe (Kasko czy ubezpiecznie dla psa nie liczy się przy rozliczeniu).

Inne wydatki: 

– Alimenty: płacone byłemu partnerowi / małżonkowi, dzieciom, rodzicom;

– zapłacony podatek na kościół;

– datki (Spenden) i opłaty członkowskie;

– opłaty pierwszego wykształcenia;

– opłaty za prywatną szkołę.

Wydatki specjalne można odpisać też poprzez ryczałt, który wynosi 36 euro na jedna osobę, a w przypadku małżeństwa 72 euro na rok. Tego ryczałtu nie trzeba nawet wpisywać, ponieważ Urząd Skarbowy każdemu rozliczającemu się je uwzględnia.

Nie wszystkie koszty w całości mogą być uwzględnione. Koszty nauki nowego zawodu mogą być odpisane maksymalnie do 6.000 euro. Za to podatek kościelny w całości i bez ograniczeń.

Opłaty do kasy chorych i ubezpieczeń opiekuńczych można odliczać bez ograniczeń. Natomiast inne ubezpieczenia takie jak np. na auto często nie maja dużego wpływu na zmniejszenie podatku. Najczęściej dzieje się tak, ponieważ kasy chorych i opłaty do ubezpieczeń opiekuńczych wykorzystują ryczałt całoroczny jaki można odliczyć.

Czy trzeba mieć rachunki i dokumenty potwierdzające wydatki?

Na życzenie Urzędu Skarbowego tak. W innej sytuacji nie zostana uwzględnione.

Często jest wymagane potwierdzenie przy datkach od 300 euro, a także przy większych kosztach nauki lub np. alimentach dla rodziców. Wówczas nawet są wymagane dowody dochodów rodziców w Polsce potwierdzone przez odpowiednie instytucje.

Pamiętajmy jednak, że wiele zależy też od urzędnika, który się daną sprawą zajmuje.

Powyższe dane nie wyczerpują całości wiedzy na ten temat i są jedynie wskazówkami. W indywidualnych przypadkach warto zasięgnąć opinii doradcy.

Malgorzata Ewa Uerlich